Petites et Moyennes Entreprises

Votre PME est en phase de développement, de structuration ou de consolidation ? Vous avez besoin d’un expert-comptable qui va au-delà de la simple tenue de comptabilité : pilotage, stratégie, optimisation fiscale, accompagnement des dirigeants.

Chez NEO Expertise, nous accompagnons les PME dans toutes leurs problématiques : croissance, financement, restructuration, optimisation fiscale et sociale, transmission.

Les PME que nous accompagnons

Critères PME

• Effectif : 10 à 250 salariés
• Chiffre d’affaires : < 50 M€ ou Bilan < 43 M€
• Indépendance : Capital non détenu à plus de 25% par une grande entreprise

Secteurs d’activité

• Industrie : Fabrication, transformation, sous-traitance industrielle
• Services aux entreprises : Conseil, ingénierie, informatique, communication
• Commerce : Grossistes, distributeurs, négoce
• BTP et promotion immobilière
• Transport et logistique
• Santé et services à la personne (structures importantes)
• Hôtellerie-restauration (chaînes, groupes)

Formes juridiques

• SARL / EURL : PME familiales
• SAS / SASU : PME en croissance, levées de fonds
• SA : PME structurées, cotées
• Holdings : Groupes de PME

Notre accompagnement complet

Direction financière externalisée (DAF à temps partagé)

Pour les PME sans directeur financier à temps plein, nous proposons un accompagnement DAF externalisé :

Pilotage financier :

• Tableaux de bord mensuels (CA, marges, trésorerie, rentabilité)
• Reporting consolidé (si plusieurs entités)
• Analyse des écarts budget / réalisé
• Prévisionnel glissant (12 mois)

Gestion de trésorerie :

• Plan de trésorerie à 12 mois
• Optimisation BFR (stocks, créances, dettes)
• Relations bancaires (covenant, négociation conditions)
• Placement des excédents

Stratégie et développement :

• Business plan pour nouveaux projets
• Analyse de rentabilité par activité/produit/client
• Études d’opportunité (investissements, acquisitions)
• Conseil stratégique aux dirigeants

Comptabilité et fiscalité

Comptabilité approfondie :

• Tenue comptable multi-sociétés
• Comptabilité analytique (par centre de coûts, projets, sites)
• Consolidation de comptes (si groupe)
• Rapprochements inter-sociétés
• Clôtures intermédiaires (trimestrielles, semestrielles)

Fiscalité des sociétés :

• Liasse fiscale et déclaration IS
• Déclarations de TVA (régime réel normal)
• CVAE (si CA > 500k€)
• Taxe d’apprentissage et formation
• CET (CVAE + CFE)
• Crédit d’impôt recherche (CIR) si R&D
• Crédit d’impôt innovation (CII)

Optimisation fiscale :

• Optimisation du résultat fiscal (charges, amortissements, provisions)
• Gestion de la fiscalité différée
• Déficits reportables et intégration fiscale
• Régime mère-fille et participation
• Optimisation des rémunérations dirigeants

Gestion sociale et paie

Direction des ressources humaines :

• Gestion complète de la paie (multi-établissements)
• DSN mensuelle (Déclaration Sociale Nominative)
• Contrats de travail (cadres, ETAM, ouvriers)
• Gestion des IRP (CSE, délégués syndicaux)
• Accords d’entreprise (participation, intéressement, épargne salariale)

Optimisation sociale :

• Rémunération des dirigeants (salaire, dividendes, intéressement)
• Statut social optimal (assimilé salarié, TNS)
• Prévoyance et retraite collective
• Avantages en nature et frais professionnels
• Stock-options, BSPCE, actions gratuites

Audit et commissariat aux comptes

Audit contractuel :

• Audit des comptes annuels (certification)
• Audit d’acquisition (due diligence)
• Audit de restructuration
• Audit de conformité (RGPD, normes sectorielles)

Commissariat aux comptes :

• Nomination CAC (si seuils dépassés : 2 des 3 critères : CA > 8M€, bilan > 4M€, effectif > 50)
• Certification des comptes annuels
• Rapports spéciaux (conventions réglementées, capital)
• Révélation des faits délictueux

Financement et relations bancaires

Recherche de financements :

• Prêts bancaires (investissements, croissance)
• Crédit-bail (matériel, immobilier)
• Affacturage (gestion des créances clients)
• BPI France (prêts, garanties, innovation)
• Levées de fonds (capital-risque, private equity)
• Crowdfunding / financement participatif
• Subventions (Europe, Région, filières)

Relations bancaires :

• Négociation des conditions (taux, garanties)
• Suivi des covenants bancaires
• Présentation des résultats aux banques
• Demandes de lignes de crédit

Croissance externe et restructuration

Acquisitions :

• Identification de cibles (PME complémentaires)
• Due diligence financière, fiscale, sociale
• Valorisation (DCF, multiples, actif net)
• Négociation (prix, garanties, earn-out)
• Montage juridique et financier (LBO, holding…)

Restructuration de groupe :

• Création de holdings (animatrices ou passives)
• Filialisation d’activités
• Fusions, scissions, apports partiels d’actif
• Intégration fiscale (optimisation IS)
• Pacte d’actionnaires

Cessions d’activités :

• Carve-out (extraction d’une branche)
• Cession de filiales
• Liquidation de structures

Pilotage et tableaux de bord

Indicateurs financiers clés (KPI)

Performance :

• Chiffre d’affaires (évolution, répartition)
• Marge brute et taux de marge
• EBITDA et taux d’EBITDA
• Résultat net et rentabilité nette
• ROE (rentabilité des capitaux propres)

Trésorerie :

• Trésorerie disponible
• BFR (Besoin en Fonds de Roulement)
• DSO (délai de paiement clients)
• DPO (délai de paiement fournisseurs)
• Capacité d’autofinancement (CAF)

Structure financière :

• Fonds propres et ratios de solvabilité
• Endettement net / EBITDA
• Ratio d’autonomie financière
• Gearing (dette / capitaux propres)

Activité :

• Carnet de commandes
• Taux de transformation (devis → commandes)
• Délai moyen de production/livraison
• Taux de satisfaction clients

Reporting mensuel

Nous produisons chaque mois un reporting complet :

• Compte de résultat vs budget
• Tableau de flux de trésorerie
• Bilan simplifié et ratios clés
• Analyse des écarts
• Commentaires et recommandations

Budget prévisionnel

• Budget annuel détaillé (par mois)
• Révisions trimestrielles (reforecast)
• Analyse des écarts réel / budget
• Plans d’action correctifs

Spécificités des PME

Gestion du BFR (Besoin en Fonds de Roulement)

Enjeu majeur pour les PME en croissance :

• Plus vous vendez, plus le BFR augmente (stocks + créances clients)
• Risque : croissance non financée = crise de trésorerie

Optimisation du BFR :

• Réduction des stocks (juste-à-temps, rotation)
• Réduction des délais clients (relances, affacturage, escompte)
• Négociation des délais fournisseurs (45-60 jours)
• Suivi mensuel du BFR

Notre accompagnement :

• Calcul du BFR normatif par activité
• Prévisionnel de BFR lié à la croissance
• Financement du BFR (crédit, affacturage, Dailly)

Croissance et financement

Financement de la croissance :

• Autofinancement (réinvestissement des bénéfices)
• Apport en capital (associés, investisseurs)
• Emprunts bancaires (moyen-long terme)
• Crédit-bail (investissements)
• BPI France (prêts croissance, garanties)
• Levées de fonds (capital-risque si forte croissance)

Anticipation des besoins :

• Plan de financement à 3-5 ans
• Simulation de la croissance et des besoins
• Optimisation du mix de financement

Structuration et organisation

Passage de TPE à PME :

• Structuration des fonctions (direction, production, commercial, admin)
• Mise en place de processus (achats, ventes, production, RH)
• Délégation et management intermédiaire
• Outils de gestion (ERP, CRM, SIRH)

Gouvernance :

• Mise en place d’un comité de direction
• Reporting régulier aux actionnaires
• Pacte d’actionnaires (gouvernance, liquidité, transmission)
• Conseil d’administration ou de surveillance

Optimisation fiscale de groupe

Intégration fiscale :

• Permet de compenser les résultats des filiales (déficits ↔ bénéfices)
• Économie d’IS (un seul IS consolidé)
• Simplification (une seule liasse fiscale)
• Conditions : holding > 95% des filiales françaises

Régime mère-fille :

• Exonération des dividendes remontés (95%)
• Quote-part de frais (5% réintégrée)
• Optimise la remontée de cash dans le groupe

Management fees :

• La holding facture des prestations aux filiales
• Optimise la répartition du résultat
• Attention au prix de transfert (justification)

Transmission et cession de PME

Préparation de la transmission

Anticipation (3-5 ans avant) :

• Audit patrimonial du dirigeant
• Optimisation de la structure (holding, pacte Dutreil)
• Mise en valeur de l’entreprise (rentabilité, croissance, clients)
• Préparation de l’équipe de management

Valorisation de la PME :

• Méthode des multiples (EBITDA, CA selon secteur)
• Actualisation des flux (DCF)
• Actif net réévalué
• Benchmarks sectoriels

Transmission familiale

Donation-cession :

• Donation des titres aux enfants (abattements)
• Prix de cession réduit (évaluation basse)
• Économie de droits de succession

Pacte Dutreil :

• Exonération de 75% des droits de mutation
• Conditions : engagement de conservation (4 + 2 ans)
• Très avantageux pour transmettre une PME

Démembrement :

• Donation de la nue-propriété, conservation de l’usufruit
• Réduction de la base taxable (80-90% selon âge)
• Dirigeant conserve le contrôle et les dividendes

Cession à un tiers

Préparation du dossier :

• Mémorandum de présentation (teaser)
• Liasses fiscales retraitées (3-5 ans)
• Business plan prévisionnel
• Data room (contrats, clients, fournisseurs, RH, juridique)

Processus de cession :

• Identification des acquéreurs potentiels (industriels, fonds, repreneurs)
• Lettres d’intention (LOI)
• Due diligence (audit complet)
• Négociation finale (prix, garanties, earn-out, complément de prix)
• Signature et closing

Optimisation fiscale de la cession :

• Plus-value professionnelle (abattements selon durée)
• Apport-cession (report d’imposition)
• Départ retraite (exonération totale si conditions)

Enjeux RH des PME

Gestion des talents

Recrutement :

• Cadres et dirigeants (DRH, DAF, directeurs…)
• Compétences clés (R&D, commercial, production)
• Marque employeur (attractivité PME vs grandes entreprises)

Fidélisation :

• Rémunération attractive (fixe + variable + avantages)
• Intéressement et participation
• Plans d’épargne entreprise (PEE, PERCO)
• BSPCE, stock-options, actions gratuites (pour les clés)

Formation :

• Plan de développement des compétences
• Montée en compétences (management, technique)
• Gestion prévisionnelle des emplois (GPEC)

Dialogue social

Instances représentatives :

• CSE (Comité Social et Économique) obligatoire si > 11 salariés
• Délégués syndicaux si syndicat représentatif
• CSSCT (santé, sécurité, conditions de travail)

Négociations collectives :

• Accord de participation (obligatoire si > 50 salariés)
• Accord d’intéressement (optionnel, très avantageux)
• Accord sur le temps de travail (35h, forfait jours, modulation)
• Accord d’épargne salariale (PEE, PERCO, abondement)

Facturation électronique obligatoire

Calendrier pour les PME :

• 1er septembre 2026 : Réception obligatoire
• 1er septembre 2027 : Émission obligatoire (PME et TPE)

Enjeux pour les PME :

• Volume de factures important (clients et fournisseurs)
• Systèmes d’information à adapter (ERP, comptabilité)
• Choix de la plateforme agréée (PDP)
• Formation des équipes (comptabilité, commercial, achats)

Notre accompagnement :

• Audit de vos flux de facturation
• Conseil sur le choix de la plateforme
• Paramétrage et connexion ERP ↔ plateforme
• Formation de vos équipes
• Accompagnement au démarrage

En savoir plus sur la facturation électronique

Outils et organisation

• ERP (Enterprise Resource Planning) : Gestion intégrée (compta, ventes, achats, stocks, production)
• CRM (Customer Relationship Management) : Gestion relation clients
• BI (Business Intelligence) : Tableaux de bord dynamiques, analyses
• Plateforme comptable : Échanges EDI, dématérialisation, suivi temps réel
• DAF externalisé : Accès direct à votre directeur financier à temps partagé

Organisation : Équipe dédiée à votre PME (expert-comptable, collaborateurs comptables, paie, juridique), interlocuteur unique, rendez-vous mensuels ou trimestriels de pilotage.